社保体系解读

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什么是社保

社保分为城镇职工社会保险（五险一金）和城乡居民保险（城居保、新农合）。

城镇职工社会保险

又称五险一金

缴费对象为有雇主的打工一族

费用由国家强制用人单位缴纳，公司交一部分，而个人仅需承担一小部分。

城镇职工社会保险包括：

城乡居民保险

又称城居保，新农合

缴费对象为没工作的人，不强制缴费，无论是农村户口还是城镇户口，老人还是学生均可参保

所有费用都要自己承担，但交的钱要比职工社保的五险一金少

城乡居民保险包括：

二者对比

社保具体缴费标准

社保缴费政策有明显的地域性和时效性，各个地方和各个时间的缴费比例不一样

以下为杭州市缴费标准

城镇职工社会保险

按照工资缴费，参考链接，更新时间：2021年10月

注意：杭州市将生育保险归并到医疗保险，而残保金是针对大公司的，当公司残疾人就业比例达不到时进行缴纳，详情见残保金

险种 企业缴纳 个人缴纳
残保金 1.50% 0.00%
工伤保险 0.20% 0.00%
失业保险· 0.50% 0.50%
养老保险 14.00% 8.00%
医疗保险 9.90% 2.00%
保险合计比例 26.1% 10.5%
公积金（可选） 12.00% 12.00%
五险一金合计比例 38.10% 22.50%

具体该缴费多少？

缴费金额是根据工资计算的，例如在杭州工作月薪10000元，则个人需承担五险10000*10.5%=1050元，企业需承担10000*26.1%=2610元。个人需承担一金10000*12%=1200元，企业需承担10000*12%=1200元。

但是也不是完全根据工资来算的，有最高缴纳基数和最低缴纳基数，五险和一金的基数不同。工资低于最低缴纳基数按照最低算，工资高于缴纳基数按照最高基数算，在之间的按照实际算。具体五险和一金缴费比例可以参考下表

五险

最低缴纳基数和最高缴纳基数分别是浙江省非私营和私营单位就业人员加权平均月工资（6594元）的60%和300%。以下是杭州五险的缴费数值，参考链接

工资（元/月） 缴费数值 个人缴纳五险
小于3957 3957 3957*10.50%=415
3959~19783 工资 工资*10.50%
大于19873 19873 19873*10.50%=2086

一金

最高缴纳基数为全市非私营单位就业人员月平均工资即32077元，最低缴纳基数是政府公布执行的当地月最低工资标准即2010元。以下是杭州五险的缴费数值，参考链接

工资（元/月） 缴费数值 个人缴纳一金
小于2010 2010 100~241
工资 工资 工资*5%~12%
大于32077 32077 1603~3849

缴费计算链接

公积金是可选择的是什么意思？

公积金缴费系数是由所在公司或个人决定的？。国家规定住房公积金个人与单位1∶1同等比例交，缴纳比例在5%-12%期间自行选择。如果员工交10%，公司也得交10%。但是公积金最低有5%，按法律最低也得交5%，不交是违法的，很多公司都是按照最低交费比例来交的。

城乡居民保险

城乡居民保险是自己选择标准进行缴费，一年交一次保一年，国家根据你选择的标准进行补贴。和城镇职工保险一样也是不同时间和地点标准不同的，杭州具体缴费标准如下表

养老保险缴费标准

参考链接，更新时间：2021年7月

缴费标准（元/年） 政府补贴（元/年）
300 80
500 110
800 110
1000 200
1500 200
2000 300
3000 300
5000 500

医疗保险缴费标准

参考链接，更新时间2021年1月

参保对象 个人缴费额度（元/年） 财政补贴（元/年） 合计
少儿 300 600 900
大学生 90 180 270
其他城乡居民一档 700 1400 2100
其他城乡居民二档 600 1200 1800
其他城乡居民三档 550 1100 1650

医疗保险解读

​ 总参考链接：杭州市基本医疗保障办法。此处讨论的医疗保险是上文中提到的医疗保险，即城镇职工社会保险和城乡居民保险里的“医疗保险”。

职工医保缴费标准

职工医保费由用人单位和个人按以下规定缴纳：

其他特殊人员

职工医保参保、断保、补缴

参保

符合参保条件的人员，应在符合条件后的3个月内办理参保登记和申报缴费手续，并在办理参保缴费手续后的次月起享受职工医保待遇。其中，在职职工由用人单位及时为其办理相关手续，并按规定缴纳职工医保费。

领取失业保险金人员自办理职工医保参保手续之日起按规定享受职工医保待遇。

断保

单次断保：参保人员应连续缴纳职工医保费至享受职工医保退休待遇为止。参保人员当月未缴费的，次月起暂停享受职工医保待遇（即单次断缴）。除另有规定外，退休人员因个人原因被暂停医保待遇的，暂停医保待遇期间发生的医疗费，医保基金不予支付。用人单位为职工办理参保登记手续后，未按规定缴纳职工医保费导致全体职工中断缴费的（也即单次断缴），由用人单位按规定补缴；用人单位足额补缴所欠职工医保费的次月起，恢复其单位职工的医保待遇，补缴时段内发生的医疗费，医保基金不予支付。

中断参保：符合参保条件的人员，未在规定时间内办理参保缴费手续或连续中断缴费3个月及以上的，视为中断参保。中断参保的按以下规定执行：

  1. 中断参保后办理参保手续的，应连续正常缴费满6个月后，方可享受职工医保待遇（以下简称等待期）。在中断参保期间和等待期内发生的医疗费，医保基金不予支付。

  2. 因用人单位未及时为职工办理参保登记手续，造成职工中断参保的，职工在中断参保期间及等待期内发生的医疗费，医保基金不予支付。

补缴

参保人员应保未保期间的职工医保费，可申请按应保未保期间不同身份对应的缴费标准补缴，具体按以下规定办理：

  1. 以单位职工身份补缴的，本年度补缴时段的缴费基数按办理补缴时本人当前缴费基数确定，以前年度补缴时段的缴费基数按办理补缴时上年度省平工资确定，缴费比例为单位9.9%、个人2%，补缴起始时间不得早于本人所在单位纳入职工医保参保范围的时间。

  2. 以灵活就业人员身份补缴的，按办理补缴时灵活就业人员的缴费标准执行，补缴起始时间不得早于办理补缴手续当年。

  3. 补缴年限记录为实际缴费年限。

  4. 补缴时段内发生的医疗费，医保基金不予支付。

  5. 医保经办机构应按规定划转补缴所对应的相关基金；按规定补划个人账户资金并扣减应由个人补缴的大病保险费。

职工医保缴费年限与退休

分为缴费年限和实际缴费年限。

下列情形可计算为职工医保缴费年限，但不重复计算：

  1. 职工医保实际缴费年限。

  2. 职工医保视同缴费年限。除按规定应当缴纳职工医保费的年限外，职工基本养老保险视同缴费年限计算为职工医保视同缴费年限。

  3. 2002年12月31日前符合国家和省有关规定的连续工龄。

  4. 大学生在杭就读期间参加本市城乡居民医保（大学生医保）的缴费年限。

  5. 其他符合国家和省有关规定的年限。

本市职工医保实际缴费年限包括以下三部分，但不重复计算：

  1. 本市城镇企业职工大病住院基本医疗保险缴费年限；

  2. 在本市各辖区和浙江省本级参加职工医保的实际缴费年限；

  3. 在部队参加医保的实际缴费年限。

参保人员在本市连续参保缴费至在本市按月领取基本养老金或法定退休年龄时，本市职工医保实际缴费年限满10年（含），且职工医保累计缴费年限满20年（含）的，应在本人参保所属辖区医保经办机构办理医保退休资格确认手续后，按规定享受职工医保退休人员待遇。

住院报销

参考链接，更新时间2021年1月

起付标准

职工医保和城乡医保相同

医院类型 职工医保起付标准（元） 城乡居民医保起付标准（元）
三级及相应医疗机构 800 800
其他医疗机构 500 500
社区卫生服务机构 300 300

报销比例

职工医保和城乡医保不同

医院类型 职工医保报销比例（元） 城乡居民医保报销比例（元）
三级及相应医疗机构 800~4万：在职82%，退休86%；4万~40万：在职88%，退休92% 70%
其他医疗机构 500~4万：在职84%，退休88%；4万~40万：在职90%，退休94% 75%
社区卫生服务机构 300~4万：在职88%，退休92%；4万~40万：在职92%，退休96% 80%

医保账户

个人账户的资金来源，是基本医疗保险基金的一部分，不是储蓄性的资金；账户中的资金只能用于个人医疗支出，是专用账户；账户资金归属于个人，结转使用和家属继承都是制度允许的。个人账户分为当年资金和历年资金。

按以下规定进行管理：

  1. 个人账户在结算年度末统一进行年度结转，个人账户结余资金按结转当日执行的银行活期存款基准利率计息一次，产生的利息划入其个人账户历年资金。

  2. 年度结转时，根据人员类别、年龄及缴费或划账额度等预设次年的个人账户当年资金。

  3. 年度内新参保或跨年度续保人员，其个人账户当年资金在办理参（续）保手续的当月预设，实际划入资金自缴费所属期当月起按月从职工医保费中划转。

  4. 个人账户当年资金结余部分，年度结转后转为历年资金。

  5. 参保人员因各种原因造成个人账户当年资金预设额度与当年资金实际划入额度不符的，当年资金实际划入额度高于当年资金预设额度的差额部分在年度结转时划入其次年的个人账户历年资金；当年资金实际划入额度低于当年资金预设额度的差额部分在年度结转时从其次年的个人账户当年资金中扣除。

参保人员的个人账户资金分别按照以下规定划入：

（一）在职职工个人账户当年资金由两部分组成：

1.个人缴纳的职工医保费；

2.分年龄段设定比例，按月从职工医保费中划入的资金。其中市区参保人员45周岁（含）以下的按本人缴费基数的0.5%划入，45周岁以上至退休前的按本人缴费基数的0.8%划入。

（二）灵活就业人员个人账户当年资金，分年龄段设定比例，按月从职工医保费中划入。其中市区45周岁（含）以下的按本人缴费基数的0.5%划入，45周岁以上至退休前的按本人缴费基数的0.8%划入。

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